September 28, 2021

Comment vaincre les hausses massives des successions et de l’impôt sur le revenu – Forbes

Ne vous y trompez pas, oh mes chatons, les taxes augmentent, et de manière très importante. Pas pour les masses stupéfaites par COVID, que Dieu les bénisse et les sauve, mais sûrement pour vous les Fat Cats sanctimonieux, qui devraient sûrement payer une part toujours plus juste.

Le ciel politique est plein de grondements.

Les mesures de relance monétaire et désormais budgétaire pleuvent comme de la manne. Les impôts prélevés sur les États leur sont restitués, mais uniquement à la condition qu’ils les dépensent, et non de réduction des impôts, avec le retour de leur propre argent.

Vient maintenant New York, à la suite d’un exode massif de ses chats les plus gros et les plus productifs, qui le dirigent vers des paradis fiscaux comme ma propre Floride adoptée, serrant les vis sur les riches encore plus serrés, augmentant les impôts au plus haut en la nation, et battant même la Californie qui saigne du nez dans le processus. Et attendez, de peur que les New-Yorkais courageux ne fassent vos valises et ne fuient avant les coups durs, la nouvelle taxe est rétroactive au 1er janvierst de cette année ici, papa le gomme! Habituellement, Grand-père a une salle de danse, mais New York a retiré sa prise et a refroidi le cadavre avant même que le groupe ne se réchauffe.

La tendance est moche. La nouvelle administration s’est engagée depuis longtemps à augmenter toutes les taxes fédérales sur les riches et à abaisser la barre des successions imposables à quelques millions, ce qui signifie que beaucoup – sinon la plupart – des lecteurs de cet article paieront beaucoup. Et si vous vivez toujours à New York (j’ai moi-même fui en tant que garçon sensible à l’impôt à l’âge tendre de 29 ans ou plus), notez la taxe successorale de New York – oui Virginie, c’est le Haut de l’impôt fédéral sur les successions – commence au tout premier dollar pour les personnes exposées, et pas seulement sur les richesses au-dessus du seuil «d’exonération», comme pour les impôts fonciers fédéraux et de la plupart des États. Comme dans tant d’autres choses, NY innove et confisque ici aussi.

Si jamais il y avait un temps pour faire une planification successorale intelligente, c’est maintenant. Si vous agissez rapidement, vous pouvez toujours abriter des millions, voire des dizaines de millions, en utilisant le bon type de fiducies, mais si vous attendez que la loi change et que le seuil baisse, vous êtes plutôt bien coulé, grand-père ou non. C’est sérieux – nous parlons de convertir des millions de dollars de l’héritage de vos enfants et petits-enfants en eau pour le moulin du gouvernement, qui ne sera plus jamais dépensé par vous et les vôtres.

Une technique préférée que j’enseigne pour cela s’appelle le F-BOT, pour Family Bank Ongoing Trust. Cela fonctionne comme de la magie pour les couples mariés, et leur permet de passer jusqu’à 35 millions de dollars ou plus complètement libres de droits de succession et autres droits de mutation, tout en conservant le contrôle et en dépensant de la joie jusqu’à la mort. Pour la plupart des planificateurs immobiliers myopes, c’est en soi un tour du chapeau, mais les améliorations apportées par le F-BOT au châssis SLAT (Spousal Lifetime Access Trust) plus courant sur lequel il est construit offrent de nombreuses autres fonctionnalités intéressantes, comme la protection des actifs. planification, contrôle des fiduciaires en cachette, coffres-forts de divorce et abri fiscal successoral intergénérationnel. Ce dernier est particulièrement cool, permettant une accumulation de richesse exempte d’impôt pendant des siècles tout en laissant votre progéniture courir aussi loin que vos règles prudentes de rédaction de la confiance le permettront. Les célibataires heureux ont encore quelques obstacles à franchir, mais le F-BIT – Family Bank Individual Trust – fonctionne presque aussi bien.

Ce sont des problèmes graves pour les familles avec un peu de rayures. Le paquet de relance COVID de 1,9 billion doit être payé d’une manière ou d’une autre, avec des milliards de dollars probables à traire aux familles riches. Outre l’augmentation du taux d’imposition des sociétés, les propositions fiscales démocrates augmenteront probablement les impôts fédéraux sur le revenu ainsi que les impôts fonciers fédéraux. Cela pourrait avoir un impact effrayant sur les déclarations de revenus des contribuables à travers les États-Unis. La proposition fiscale de Biden et d’autres propositions fiscales progressives suggèrent que l’exonération successorale et l’exonération d’impôt sur les donations soient ramenées à 3,5 millions, voire à 3 millions. Les baisses d’impôts de 2017 pourraient complètement disparaître, à mesure que les lois fiscales et le code des impôts évoluent. Les gouvernements de tout le pays doivent augmenter leurs revenus, et on peut s’attendre à une augmentation des impôts des États et des taxes municipales en plus de l’augmentation des impôts fédéraux et des factures fiscales signées par la Maison Blanche. Il est maintenant temps de perfectionner votre plan successoral et votre plan d’impôt successoral! À moins qu’il ne soit correctement planifié, le risque de hausse des impôts, en particulier des droits successoraux, sur les petites entreprises peut être important, même l’impôt minimum devenant un impôt trop important. Et n’oubliez pas les propositions fiscales libérales pour augmenter l’impôt sur les gains en capital, et même éliminer l’augmentation des gains en capital au moment du décès.

Concernant l’impôt sur le revenu, il existe de nombreuses techniques très efficaces en fonction de votre situation. Les propriétaires d’entreprise bénéficiant des bons conseils en matière de plan de retraite peuvent mettre en place des ROTH 401ks et déplacer une quantité incroyable d’actifs, même amortis, dans un environnement libre d’impôt. Les planificateurs ne sont peut-être pas au courant de celui-ci, mais le gain peut être gigantesque. Une autre technique intéressante consiste à utiliser le traitement fiscal appliqué aux partenariats de fonds spéculatifs pour convertir le revenu ordinaire de la tranche élevée en un traitement de gains en capital à long terme faible (tant que cela dure!), Avec la sauce spéciale de reporter le gain lorsqu’il est indiqué sans renoncer à l’accès au dossier. pour tout autre investissement ou consommation frivole.

Si je n’ai pas beaucoup écrit pour vous ces derniers temps, c’est parce que j’ai écrit un livre – et donné des cours en ligne – sur la façon d’éviter cet énorme piège fiscal avant qu’il ne soit trop tard. Pour un cours détaillé mais gratuit sur le contrôle avancé des impôts sur les successions, allez ici. Pour en savoir plus sur la façon de vaincre l’impôt sur le revenu, regardez ici. Inutile de ne pas les regarder tous les deux! Et surveillez mon prochain livre, The Financial Storm Warning for Investors: To Prepare and Protect Your Wealth from Tax Hausse and Market Crashes, publié par Palgrave Macmillan et attendu cet automne.